建文办[2011] 43 号
各有关单位：
随着国家税收征管手段及税务稽查工作的不断加强，建筑行业有关企业需要认真学习、执行最新行业涉税政策，了解税务稽查的程序和相关案例，有助于提高企业本身的自查应变能力，从而规避涉税风险等问题。为此，中国建筑文化中心定于2011年5月在成都举办建筑行业涉税政策解析、涉税难点处理与税务稽查研讨会，具体事宜通知如下：
一、研讨内容
主题一 建筑行业的涉税政策解析
1、勘察设计劳务分包或转包的营业税政策
2、建设工程设计劳务与其他设计劳务的区别
3、境外建筑设计劳务的涉税政策
4、外商接受境内企业委托，进行建筑工程项目设计的涉税政策
5、勘察设计劳务的营业税纳税地点
6、建筑、勘察、勘测设计的营业税适用税目及税率
7、油气地质勘探、钻井、设计、检测劳务的增值税政策
8、水利系统勘察设计单位的营业税政策
9、地矿系统地勘单位的营业税政策和有关免税政策
10、勘察设计企业技术转让收入的企业所得税政策
11、建筑工程总承包人营业税纳税义务的重新界定
12、建筑安装企业预收工程款发生纳税义务的变化
13、新税法对建筑安装企业扩展了价外费用
14、从事跨地区建筑安装业务的企业所得税纳税地点的确定
主题二 建筑行业的涉税难题处理
1、“甲供材料”建筑业务的税收处理分析
2、分包业务扣缴税款的账务处理案例分析
3、建筑业中的挂靠账务处理及案例分析
4、建筑业总分包工程业务的账务处理及涉税分析
5、建筑业临时设施费用的营业税处理
6、建筑安装业营业税纳税审查
7、建造安装业个人所得税处理
8、建筑业中农民工个人所得税的处理
9、代垫材料费的营业税处理
10、建筑安装企业劳务承包行为如何纳税
11、施工方收到工程款延期利息款如何确定应税义务
12、建筑企业分支机构、项目部等跨地区经营如何缴纳企业所得税
13、企业在未办理土地使用权证的前提下转让土地涉及税务处理方法
14、企业以房屋抵顶地价款赔偿给原住户的税务处理
15、企业未办理土地使用权证转让土地税务处理
16、企业以房屋抵顶地价款赔偿给原住户的处理
17、企业占地支付农户青苗补偿费，农户取得的青苗补偿费涉税处理
18、建筑企业自建行为与企业内部工程的区分与税务处理
19、建筑安装企业包工不包料的税务处理
20、企业销售自产货物并同时提供建筑业劳务的涉税处理
21、建筑安装企业发放的“积分或打折卡”的税务处理
22、建筑安装企业发生的安装设备领用自制产品是否缴纳增值税
23、勘察设计劳务分包或转包如何缴纳营业税
主题三 建筑行业涉税风险与税务稽查
（一）税务稽查对象选定的因素与基本流程
1、选案中税务稽查对象的产生；
2、税务稽查执法程序法律限制及要求；
3、税务机关调阅企业账务、资料等相关凭据的法律程序；
4、建筑业税收专项检查原因、与往年检查相比的特点。
（二）建筑业税务稽查过程中常见的问题
1、建筑业票据使用、账务处理不规范，计税依据不真实；
2、有效发票中的金额混乱,发票开具日期与当期不符；
3、工程结算收入与实际工程进度往往不符,营业税缴纳不准确,而且难以确认其收入总额或成本费用。
（三）建筑业中的审查重点
1、审查应税收入是否全额纳税；2、审查有无分解工程价款的现象；
3、审查应付账款、预收账款等往来明细账。
（四）建筑业虚增成本偷税案件点评
1、真假建筑发票偷税案；2、工程“偷梁换柱”，巧立名目偷税案；
3、绿化费异地挪移，虚增成本偷税案；
4、名目繁多的“甲供材”偷税案。
二、主讲专家
徐箐 税务专家。曾任税务机关主要负责人，企业税收重大案件审理办公室主任，税务行政复议委员会主任，税收执法检查办公室主任。清华大学客座教授。受聘于多家企业税务顾问和税务稽查指导。
三、参会对象
建筑、安装、勘察、勘测、水利水电、设计、监理等企业主要负责人，财务总监/经理、税务总监/经理、涉税会计等相关人员。
四、时间、地点
时间：2011年5月 20-22日（20日全天报到）；地点：成都
五、收费标准
2100元/人(含会议费、专家费、场地费、咨询费等)。
六、联系方式
地 址：北京市海淀区三里河路13号 中国建筑文化中心712室（100037）
电 话：010-63716193 88082121
传 真：010-51413235
联系人：黄冬根 何嘉
网址查询：住房与城乡建设部 http://www.mohurd.gov.cn 中国建筑文化中心 http://www.chinacon.com
二0一一年四月十四日